2020年度內部控制自我評價報告
日期: 2021-06-10

寶鼎科技股份有限公司

2020年度內部控制自我評價報告

寶鼎科技股份有限公司全體股東:

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱“企業內部控制規范體系”),結合寶鼎科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司20201231日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

 

一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

 

二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

 

三、內部控制評價工作情況

()  內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括:寶鼎科技股份有限公司、杭州寶鼎廢金屬回收有限公司、寶鼎重工有限公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%,營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的100%;納入評價范圍的主要業務包括:大型鑄鍛件產品和新材料的研發、生產和銷售。

納入評價范圍的主要事項包括:

1、組織架構

公司建立了規范的治理結構和議事規則,在決策、執行、監督等方面劃分了明確的職責權限,形成了科學有效的職責分工和制衡機制,在內部控制方面也建立了清晰的組織架構和職責分工。公司的股東大會、董事會、管理層和監事會,分別作為公司的權力機構、執行機構、監督機構,按照相互獨立、相互制衡、權責明確的原則行使職權

1)股東大會

股東大會是公司最高權力機構,通過董事會對公司進行管理和監督,對公司利潤分配、重大投資等重大事項進行審議;制定了以《公司章程》為基礎、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《獨立董事工作細則》、《總經理工作細則》等為主要架構的規章制度,明確決策、執行、監督等方面的職責權限,形成科學有效的職責分工和制衡機制。三會各司其職、規范運作。

2)董事會

董事會由7名董事組成,設董事長1人,其中獨立董事3名,董事會經股東大會授權全面負責公司的經營與管理,制定公司經營計劃和投資計劃及方案、財務預決算方案,制定基本的管理制度等,是公司的經營決策中心,對股東大會負責。董事會內部按照功能分別設立了戰略、提名、審計和薪酬與考核四個委員會,專門委員會均由公司董事、獨立董事擔任。制定了《董事會戰略委員會議事規則》、《董事會提名委員會議事規則》、《董事會審計委員會議事規則》、《董事會薪酬與考核委員會議事規則》。戰略委員會主要負責對公司長期發展戰略規劃、重大戰略性投資進行可行性研究;審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、安排和監督工作;提名委員會主要負責公司董事及高級管理人員的聘任標準和程序的制定及合格人選的提名;薪酬與考核委員會主要負責制定公司董事及高級管理人員的考核標準并實施考核,負責制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案。上述四個專門委員會均對董事會負責。董事會下設董事會辦公室,負責公司信息披露、投資者關系管理等工作。

3)監事會

監事會由3 名監事組成,其中包括1 名職工監事。監事會是公司的監督機關。負責監督公司董事、管理層和其他高級管理人員依法履行職責情況和公司財務狀況;對董事會建立與實施內部控制的行為和效果進行監督;對公司內部控制體系的建立健全和有效執行承擔監督責任。

4)內部組織結構

公司按照科學、精簡、高效、透明、制衡的原則,綜合考慮公司性質、發展戰略、文化理念和管理要求等因素,合理設置內部職能機構,公司設立了銷售部、質量管理部、設備管理部、技術研發部、生產管理部、供應倉儲部、人力資源部、總經辦和財務部,通過合理劃分各部門職責及崗位職責,并貫徹不相容職務相分離的原則,使各部門之間形成分工明確、相互配合、相互制衡的機制,確保了公司生產經營活動的有序健康運行,保障了控制目標的實現。

2、發展戰略

公司在董事會下設立戰略委員會負責發展戰略管理工作,對公司長期發展戰略、重大投資決策進行研究并提出建議。公司收集、綜合分析內、外部信息,召開戰略研討會,廣泛征求內、外部專家和委員會等各方面的論證意見,制定了符合公司實際的發展戰略:在保持原有市場地位的基礎上,優化整合公司的生產工序,提升公司的整體實力,加強公司的決策執行力和風險承受力,建立起適應國際國內市場的高效經營體系;梳理內控體系,加強風險管控,切實保障全體股東的權益;堅持人才發展戰略,外聘與內訓相結合,推進高端人才、技能型人才建設,不斷提升團隊的研發水平,為公司持續發展夯實基礎。

3、人力資源

公司奉行以人為本的理念,建立和實施了較科學的聘用、培訓、教育管理、考勤、考核、晉升和淘汰等人事管理制度,如《員工招聘、面試、錄用和轉正管理規定》、《薪資管理制度》、《績效考核制度》、《員工培訓管理標準》等。公司對于人力資源這一影響公司內部控制的關鍵因素給予足夠重視,選聘員工時重視其職業道德素養與專業勝任能力;制訂并實施針對性培訓的計劃,以確保每位員工,包括高級管理人員能夠有效履行職責;已建立各類各級員工的績效考核制度并嚴格執行,促進各類各級員工的責、權、利的有機統一和公司內部控制的有效執行。

4、風險評估

公司按照內部控制環境、公司業務和具體工作環節實施風險評估,發現內部控制制度執行中的風險因素,采取針對性的應對措施,避免內部控制失控。

公司在風險評估時所關注公司內部因素的影響,包括高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力與團隊精神等人員素質因素;經營方式、業務流程設計、財務報告編制與信息披露等管理因素;財務狀況、經營成果和現金流量的基礎實力因素;研究開發投入、信息技術運用等技術因素;營運安全、員工健康和環保安全等環保因素。

公司在風險評估時所關注外部因素的影響,包括經濟形勢與市場競爭、產業政策、等經濟因素、法律法規、監管要求等法律因素;技術進步、工藝改進等科技因素;自然災害、環境狀況等自然因素。

5、資金管理

公司對貨幣資金的收支和保管業務制定了《財務管理制度》、《貨幣資金管理制度》,建立了較嚴格的授權批準程序,辦理貨幣資金業務的不相容崗位已作分離,相關機構和人員存在相互制約關系;明確了現金的使用范圍及辦理現金收支業務時應遵守的規定;已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關規定制定了銀行存款的結算程序;明確了各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄;加強銀行預留印簽的管理,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當之處。

6、募集資金管理

公司對籌資業務建立了《募集資金使用管理辦法》,明確了資金籌集的業務流程和授權審批制度,能較合理地確定籌資規模,選擇籌資方式,較嚴格地控制財務風險,以降低資金成本。公司籌措的資金沒有嚴重背離原計劃使用的情況,在籌資業務的控制方面沒有重大漏洞。

7、采購與付款

公司已較合理地規劃和設立了采購與付款業務的機構和崗位。公司制定了《采購管理制度》,明確存貨的請購、審批、采購、驗收和退貨等程序,在貨款付款方面,詳細規定了付款辦法。同時規定了采購部根據需求部門的反饋意見、供貨的及時性、產品質量、付款條件等定期對供應商進行篩選、淘汰和補充,公司在采購與付款的控制方面沒有重大漏洞。

8、銷售與收款

公司設置了銷售部門和客戶服務中心,專門從事銷售商品與提供勞務等銷售業務,并制定了相關管理制度及流程,主要包括:《銷售管理制度》和《信用管理制度》等,已對銷售合同的審批、簽訂與辦理發貨;銷售貨款的確認、回收與相關會計記錄;銷售退回貨品的驗收、處置與相關會計記錄;銷售業務經辦人與發票開具、管理;壞賬準備的計提與審批、壞賬的核銷與審批等環節明確了各自的權責及相互制約要求與措施。公司已制定銷售信用政策,并由業務部進行日常管理,每年定期對客戶的信用情況進行評估,將客戶信用劃分為A、B、C類,并以此確定發貨優先順序、應收款管理及風險控制等。

9、資產管理

公司制定了《固定資產管理制度》和《工程項目管理制度》,明確了固定資產的日常管理的職責和工程項目的立項、招標、造價、建設、驗收等環節的工作流程,公司在固定資產及工程項目的控制方面沒有重大的漏洞。

10、倉儲管理

公司制定了《倉儲管理制度》,能對實物資產的驗收入庫、領用發出、保管及處置等關鍵環節進行控制,采取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對等措施,能有效防止各種實物資產的被盜、偷拿、毀損和重大流失。公司在實物資產的管理方面沒有重大漏洞。

11、對外擔保

公司能夠較嚴格地控制擔保行為,制定了《對外擔保決策制度》,明確擔保決策程序和責任制度,對擔保原則、擔保標準和條件等相關內容已作了明確規定,能夠及時了解和掌握被擔保人的經營和財務狀況,以防范潛在的風險,避免和減少可能發生的損失。

12、內部審計

公司制定了《內部審計制度》,設置了專門的內部審計部門,該部門直接對董事會負責,行使內部審計職能,并向公司董事會報告。審計部配置了具備必要專業知識、相應業務能力、堅持原則、具有良好職業道德的專職審計人員從事內部審計工作。但內部審計工作的廣度和深度仍有待加強。

13、財務報告

公司制定了《財務報告制度》,為規范公司會計核算與信息披露,提高會計信息質量,確保財務報告合法合規、真實完整,保護投資者、債權人及其他利益相關者的合法權益,公司建立了關聯交易審批、會計業務處理、會計政策及會計估計變更、財務報告編制與審核等主要控制流程,合理設置了財務報告相關的部門和崗位,明確職責權限,明確了會計核算、報告編制、復核、審批的控制程序及職責分工。

14、控股子公司管理

公司制定了《控股子公司管理制度》,通過股東大會及委派董事、監事、高級管理人員對控股子公司實行控制管理,將財務、重大投資、人事等方面工作納入統一的管理體系并制定統一的管理制度。公司定期取得各控股子公司的月度、季度、半年度及年度財務報告。公司各職能部門對應子公司的相關業務和管理進行指導、服務和監督。

15、內部信息管理及信息披露

公司建立了完善的內部信息傳遞和溝通渠道,包括治理層與管理層的溝通、經營目標的下達、管理和內部控制的下達、主要業務流程信息的傳遞等。在各部門各崗位職責中對各崗位的溝通對象進行明確規定,各崗位對其工作成果負責,同時按照權限上報相關領導。同時,公司建立了與外部咨詢機構、審核和外部審計師的溝通,樂意接受其對公司內部治理和內部控制方面有益的意見,完善的信息傳遞和溝通渠道保證了公司經營活動的高效和健康。

公司建立了與財務會計相關的信息系統,包括用以生成、記錄、處理和報告交易、事項和情況,對相關資產、負債和所有者權益履行經營管理責任的程序和記錄,與財務報告相關的信息系統能夠與其業務流程相適應。

重點關注的高風險領域主要包括:銷售合同簽署、銷售收款控制、網站運營制作控制、成本費用資金支付等方面。

上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,不存在重大遺漏。

 

()   內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系及《深圳證券交易所股票上市規則》、《企業內部控制基本規范》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關法律、法規和規章制度的要求,組織開展內部控制評價工作。

公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:

1.        財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的,以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于營業收入的1%,則認定為一般缺陷;如果超過營業收入的1%但小于1.5%,則為重要缺陷;如果超過營業收入的1.5%,則認定為重大缺陷。

內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的,以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的0.5%,則認定為一般缺陷;如果超過資產總額的0.5%但小于1%認定為重要缺陷;如果超過資產總額1%,則認定為重大缺陷。

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

1)財務報告重大缺陷的跡象包括:

公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行為;

公司更正已公布的財務報告;

注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報;

審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監督無效。

2)財務報告重要缺陷的跡象包括:

未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;

未建立反舞弊程序和控制措施;

對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制;

對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。

3)一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

 

2.        非財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內部控制缺陷評價的定量標準執行。

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業務流程有效性的影響程度、發生的可能性作判定。

1)非財務報告重大缺陷的跡象包括:

違犯國家法律法規或規范性文件、重大決策程序不科學、制度缺失可能導致內部控制系統性失效、重大或重要缺陷未得到整改、其他對公司負面影響重大的情形。

2)非財務報告重要缺陷的跡象包括:

①重要業務制度或流程存在的缺陷;

②決策程序出現重大失誤;

③關鍵崗位人員流失嚴重;

④內部控制內部監督發現的重要缺陷未及時整改;

⑤其他對公司產生較大負面影響的情形。

3)非財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

 

()   內部控制缺陷認定及整改情況

1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。

 

2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內不存在非財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。

 

四、其他內部控制相關重大事項說明

公司無其他內部控制相關重大事項的說明。

 

 

 

寶鼎科技股份有限公司

 

二〇二一年三月三十日

 


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